Zelf pensioen opbouwen | Een plan voor jouw toekomst

Voor veel mensen is pensioen iets voor “later”. Toch is het juist nú belangrijk om goed na te denken over je financiële toekomst. Zeker als je geen volledige pensioenopbouw via een werkgever hebt – bijvoorbeeld als ondernemer of werknemer zonder pensioenregeling – ben je zelf verantwoordelijk voor je aanvullend pensioen. Gelukkig biedt de overheid aantrekkelijke fiscale mogelijkheden om zelf pensioen op te bouwen, met name via lijfrenteproducten en pensioensparen.

Juridische basis
Aftrek lijfrentepremies op basis van jaarruimte en reserveringsruimte is geregeld in art. 3.127 Wet inkomstenbelasting 2001 (hierna: Wet IB 2001).

Altijd Voor Elkaar - Financieel onafhankelijk advies zonder producten lijfrente banksparen pensioensparen

Ondernemer, geen- of een matige pensioenregeling? Dan moet je zelf aan de bak

Ben je zelfstandig ondernemer, DGA of werknemer met een beperkte pensioenopbouw? Dan ontstaat al snel een pensioentekort. De overheid erkent dit en geeft via het inkomstenbelastingregime fiscaal voordeel om zelf pensioen op te bouwen – maar jij moet er actief gebruik van maken. (art. 3.124 jo. 3.127 Wet IB 2001)

In 2025 is die fiscale ruimte verder verruimd, mede door het nieuwe Wet toekomst pensioenen‑pakket (Wtp, Stb. 2023, 262). Toch blijft het cruciaal je persoonlijke situatie, cash‑flow én de gewenste flexibiliteit mee te wegen: niet iedere fiscale oplossing past bij iedere ondernemer of bij iemand die eerder wil stoppen met werken.

Jaarruimte en reserveringsruimte

Heb je een pensioentekort, dan mag je in 2025 een deel van je inkomen aftrekbaar opzijzetten. Dat deel heet jaarruimte. Heb je in het verleden geen of te weinig ingelegd? Dan kun je tot 10 jaar terug alsnog inleggen via je reserveringsruimte.

Voor 2025 geldt op basis van art. 3.127 lid 3 Wet IB 2001 en de jaarlijkse ministeriële regeling (art. 10.2b Wet IB 2001)

  • Je jaarruimte is maximaal 30 % van je premiegrondslag (bruto‑inkomen tot € 137.800) minus de AOW‑franchise van € 18.475. De franchise verwijst naar de drempel uit art. 7a AOW.

  • Niet‑benutte jaarruimte van de voorafgaande tien jaar mag je inhalen tot € 42.108 (2025‑cijfers) – dit is je reserveringsruimte, geregeld in art. 3.127 lid 2 Wet IB 2001.

  • Inleggen mag tot het moment van aangifte; het tijdstip van aftrek vind je in art. 3.130 lid 2 Wet IB 2001 (terugwentelingsmogelijkheid).

Waarom interessant? Voor ondernemers is benutting van jaar‑ of reserveringsruimte een manier om in een goed winstjaar de belastingdruk te verlagen én pensioen te vullen. Voor werknemers zonder pensioenregeling geldt precies hetzelfde voordeel. Hoe groot je ruimte is, hangt af van je inkomen, factor A/I‑opgave en eerder benut belastingvoordeel.

Waarom het loont om nu te handelen

De Wet toekomst pensioenen (Wtp) heeft per 1 juli 2023 de fiscale ruimte voor individuele lijfrente‑inleg vergroot – het beschikbare premiekader is ruimer en de factor A wordt in de toekomst vervangen door factor I. Daardoor is de kans groot dat jouw jaarruimte in 2025 hoger is dan in vorige jaren. (art. 38 e.v. Wtp**)

Maar regels, bedragen en voorwaarden veranderen voortdurend. Een verkeerde keuze – bijvoorbeeld te veel inleggen of kiezen voor een star product – kan leiden tot fiscale sancties, zoals een correctie in de sfeer van negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen (art. 3.137 Wet IB 2001).

De toekomst

Met de invoering van de Wtp verdwijnen traditionele pensioenbegrippen zoals factor A. In plaats daarvan komt factor I, waarbij de nadruk ligt op het beschikbare‑premiesysteem. De omslag raakt ook de berekening van je jaarruimte, omdat pensioenopbouw (pensioenaangroei) straks op een andere manier wordt doorgegeven door je pensioenuitvoerder.

Tip: Controleer jaarlijks je UPO of MPB om te zien of de opgegeven factor aansluit bij de Wtp‑regels. Fouten hierin werken rechtstreeks door in je jaarruimte‑berekening (art. 6.1 Regeling pensioenoverzicht).

Ik verwacht dat de jubelstemming over de huidige fiscale ruimte snel zal verstommen nadat de Wtp volledig is ingegaan en pensioenfondsen zijn ingevaren.

Pensioen is geen losstaand doel

Zelf pensioen opbouwen klinkt eenvoudig: je legt een bedrag in en klaar. Maar in werkelijkheid is het een stuk complexer. Het raakt direct aan je belastingpositie, je inkomensplanning, je vermogen én je toekomstwensen.

Wat vandaag een goed idee lijkt, kan over een paar jaar juist knellen – bijvoorbeeld omdat je je geld nodig hebt voor je gezin, je woning, of omdat je eerder wilt stoppen met werken.

Daarom is het belangrijk dat je pensioenstrategie:

  • aansluit op wat je nu al hebt opgebouwd en wat je nog mist;

  • past bij jouw situatie als ondernemer, werknemer of combinatie daarvan;

  • rekening houdt met fiscale regels én wat je werkelijk wilt bereiken;

  • flexibel genoeg blijft voor veranderingen in je leven of werk;

  • Hoe verhouden je keuzes zich tot huwelijkse voorwaarden of een samenlevingsovereenkomst?;

  • en afgestemd is op andere doelen zoals studiekosten van kinderen, verbouwingen of levenskwaliteit vandaag.

Wie alleen focust op het belastingvoordeel van jaarruimte of reserveringsruimte, loopt het risico het overzicht kwijt te raken. Een goed pensioenplan staat dan ook nooit op zichzelf, maar maakt onderdeel uit van een integraal financieel plan: een totaalbeeld van je inkomen, vermogen, verplichtingen en ambities – nu én later.

Jouw pensioen begint bij het totaalbeeld

Zelf pensioen opbouwen is belangrijk, maar niet alles draait om belastingvoordeel of een maximale inleg. Wat echt telt, is of je keuzes passen bij jouw leven: je onderneming, gezin, wensen voor nu én later.

De fiscale ruimte in 2025 biedt kansen, maar pas in samenhang met de rest van je financiële en juridische situatie maak je er het maximale van. Denk aan je inkomensplanning, vermogensopbouw, testament, huwelijkse voorwaarden of schenkingsstrategie – alles hangt met elkaar samen.

Wil je weten hoeveel ruimte jij hebt om fiscaal slim pensioen op te bouwen? Of wil je eerst helderheid over hoe pensioen in jouw totaalplaatje past?

Dan is dit het moment om dat goed en onafhankelijk te laten doorrekenen – zonder verkoopverhaal, maar met oog voor jouw leven.

Maak een afspraak voor een persoonlijk financieel plan dat klopt. Voor nu, straks én later.

Waarom deskundig en integraal advies onmisbaar is

Zelf pensioen opbouwen klinkt eenvoudig, maar de keuzes die je maakt raken aan veel meer dan alleen je oude dag. Fiscale regels, pensioenwetgeving, vermogensopbouw en juridische structuren (zoals huwelijkse voorwaarden, schenkingen of testamenten) grijpen diep in elkaar. Eén verkeerde inschatting kan fiscale voordelen verspelen of je flexibiliteit onnodig beperken.

Daarom is deskundig, onafhankelijk advies geen luxe, maar een noodzaak. En wel hierom:

  • Fiscale en financiële spelregels veranderen voortdurend. Denk aan de Wet toekomst pensioenen, aangepaste jaarruimteformules of vermogensrendementsheffing. Een adviseur die hierin thuis is, helpt je om kansen te benutten en valkuilen te vermijden.

  • Een pensioenstrategie moet passen bij je levensfase en doelen. Of je nu jonge kinderen hebt, vermogen wilt opbouwen, eerder wilt stoppen met werken of juist vermogen wilt overdragen — de juiste planning zorgt dat het klopt.

  • Risico’s horen erbij, maar je hoeft ze niet alleen te dragen. Denk aan economische onzekerheid, fiscale druk of persoonlijke omstandigheden. Een goed plan houdt hier rekening mee én bouwt buffers in.

  • Vermogensoverdracht vraagt om overzicht en structuur. Of je nu denkt aan schenken bij leven, een nalatenschap of het beschermen van vermogen binnen de familie: deskundig advies helpt om fiscale druk te verlagen en je wensen juridisch goed vast te leggen.

Kortom: wie grip wil op z’n financiële toekomst, kan niet zonder een onafhankelijk adviseur die zowel het financiële als het juridische speelveld overziet. Zeker als je pensioenopbouw, ondernemerschap en privédoelen op elkaar wilt afstemmen.

Veel gestelde vragen over financiële planning

Wat is financiële planning en waarom is het belangrijk?

Financiële planning is een proces waarmee u inkomsten, uitgaven, sparen, investeren en verzekeringen beheert om uw doelen te bereiken. Het zorgt voor financiële stabiliteit en helpt risico’s te beperken, terwijl u uw vermogen laat groeien. Met een goed plan kunt u onverwachte uitgaven opvangen, schulden beter beheren en werken aan een comfortabele toekomst. Het biedt rust, omdat u voorbereid bent op zowel korte- als langetermijnuitdagingen.

Hoe bepaal ik mijn financiële doelen?

Begin met een duidelijke inventarisatie van uw wensen. Verdeel doelen in korte (1-2 jaar), middellange (3-5 jaar) en lange termijn (5+ jaar). Gebruik de SMART-methode: Specifiek, Meetbaar, Haalbaar, Relevant en Tijdgebonden. Dit helpt u prioriteiten te stellen, bijvoorbeeld sparen voor een vakantie, huis, of pensioen. Regelmatige herziening van uw doelen is belangrijk, zodat deze blijven aansluiten bij veranderingen in uw leven of financiële situatie.

Hoeveel moet ik sparen voor mijn pensioen?

Het benodigde bedrag hangt af van uw gewenste levensstijl na pensionering, huidige leeftijd en bestaande spaargeld. Streef naar een jaarlijkse pensioeninkomen van 70-80% van uw huidige inkomen. Gebruik pensioen berekenaars en adviseurs om een gepersonaliseerd plan te maken. Begin vroeg met sparen en investeer consistent, zodat uw vermogen kan groeien door rente-op-rente. Houd rekening met inflatie en eventuele extra kosten zoals zorg.

Hoe verschillen generaties X, Y, Z en Alpha in financiële planning?

Generatie X richt zich vaak op pensioenopbouw en schuldbeheersing. Millennials (Y) focussen op studieleningen, huisaankoop en sparen. Generatie Z is bezig met financiële educatie, technologie en duurzaam investeren. Generatie Alpha groeit op met digitale tools en waarschijnlijk een nog geavanceerdere aanpak. Elke generatie wordt beïnvloed door economische en technologische trends, wat hun prioriteiten en strategieën vormgeeft.

Blije klanten Altijd Voor Elkaar onafhankelijk financieel advies

Wat klanten zeggen over Altijd Voor Elkaar?

“Wij mochten genieten van de hulp in financiële planning van Willem: Heel behulpzaam en met veel kennis van zaken. En bovendien erg menselijk, aangenaam in de omgang en aangepast aan de specifieke vraag. Heel fijn om onafhankelijk advies te mogen ontvangen, van iemand die er niet op uit is om producten of diensten te verkopen.” -Hilde & Eric

”Prima advisering, begrijpelijk en rustgevend omdat er inzicht en zekerheid is ontstaan. Willem Jonkers ervaren als een prettig en deskundig adviseur die goed luistert en begrip toont.” -Willem & Guidy

 
"author": { "@id": "https://www.altijdvoorelkaar.nl/#willem-jonkers" }
Volgende
Volgende

Waarom we vaak slechte financiële beslissingen nemen